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Desde las personas que tienen que mantener un balance adecuado entre gastos e ingresos, hasta los empresarios que deben mantener un equilibrio óptimo en su empresa para proporcionar el recurso monetario necesario en el cubrimiento de sus gastos: todos, absolutamente todos, debemos mantener lo que es la solvencia en finanzas para poder subsistir. ¿Quieres conocer cómo funcionan las solvencias en el área de finanzas? ¡Sigue leyendo y descúbrelo con nosotros?
Dante Eludier, un exitoso empresario y máster en finanzas, en su libro "El Curso de la Solvencia" señala la importancia de manejar este concepto y encontrar el camino para superar las dificultades financieras. ¿Quieres saber qué es la solvencia en finanzas a profundidad? ¡No dejes de leer y obtendrás los datos que necesitas!
Comprende la capacidad que tienen una persona jurídica o una persona natural para poder realizar los pagos de sus obligaciones. Es decir, que podemos hablar de una persona solvente cuando cuenta con la liquidez suficiente para poder ocuparse de todos los gastos que conlleva la vida en el ámbito cotidiano o ámbito empresarial.
Por lo general, el término que se refiere a qué es solvencia en finanzas se remonta a las empresas y por ello aquí trataremos un poco más el concepto de solvencia económica en un análisis hacia la actividad empresarial. Por lo tanto, en éste ámbito podemos comprender a la solvencia como la capacidad que tiene una empresa de cubrir sus compromisos financieros a largo plazo.
Una vez que nos ubicamos en lo que es solvencia en finanzas y el ratio o proporcionalidad de gastos e ingresos para una empresa, es necesario observar cuáles son los niveles en los que puede presentarse. Estos niveles son los siguientes:
Se trata de las ratios financieros o balance entre los activos y los pasivos exigibles de una empresa. En este caso, se le llama “final” porque se presenta en el momento de la liquidación empresarial.
Este grado de solvencia nos habla de los activos corrientes y los pasivos corrientes. En otras palabras, se trata de la relación entre los ingresos y los gastos que deban ser realizados a corto plazo, de manera que puedan ser solventados sin la necesidad de afectar los recursos de la empresa a nivel de estructura o de producción.
Para poder obtener el indicador de lo que es solvencia en finanzas para una empresa, es necesario contar con los siguientes datos:
Se obtiene al dividir el activo neto real (importe de amortizaciones y provisiones) entre los deudos totales, es decir, ST = ANR / DT. Si la ratio obtenida es menor a 1 significa que la empresa está en quiebra.
Es obtenido al dividir el activo real neto fijo (recursos materiales, inmateriales y financieros) entre los pasivos fijos (deudas a medio y largo plazo), es decir, F = ARNF / PF. Si el índice es elevado, implica que los activos fijos se financian con el capital propio.
Se obtiene al dividir el neto patrimonial y las deudas totales, expresado en IF = NP / DT. Cuanto más alto se ubique su ratio, se habla de más solvencia para la empresa.
Con respecto a qué es solvencia en finanzas y qué es la liquidez de una empresa estos suelen ser términos que producen confusión entre las personas, sin embargo, las diferencias entre estos conceptos podemos evidenciarlos de la siguiente manera:
Se refiere a la capacidad de una empresa de superar el endeudamiento producido en su gestión, por lo general, a largo plazo, contando con los recursos suficientes para ello.
Se enfoca en la capacidad de una empresa para generar el efectivo necesario para cubrir con los compromisos contraídos a corto plazo.
La solvencia en el área de finanzas es imprescindible para cualquier individuo o entidad empresarial, ya que permite tener un control contable de los gastos y evitar fallas en las cuentas. Te invitamos a indagar más con otra lectura: "Gestión de riesgo y fundamentos prácticos de solvencia" de Rafael Hernández y, si quieres formarte profesionalmente, ¡sigue a la siguiente sección!
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